Краткая общая информация для покупателей
квартир в ЖК «Новый Зеленоград»
Вычеты НДФЛ при покупке квартиры в
ЖК «Новый Зеленоград»
Возврат части суммы НДФЛ (налог на доходы физических лиц), уплаченного в бюджет покупателем квартиры, на определенных налоговым законодательством условиях.
Особенности различных ситуаций см.ниже.
Покупатель квартиры/кладовки, либо доли в них, по ДДУ или купле-продаже, при этом:
- нужно быть налоговым резидентом РФ, т.е. пробыть в РФ не менее 183 дней в году;
- не пользовался вычетом до 01.01.2014, либо не использовал всю сумму вычета, если начал пользоваться позднее.
это 13% от уплаченного НДФЛ:
Определяем "Сумму вычета", которая исключается из дохода, облагаемого НДФЛ (зарплата), и которая состоит из уплаченных сумм: цена квартиры+ проценты по ипотеке + затраты на отделку (если по ДДУ приобретается без отделки). Сумма вычета ограничивается (лимит вычета) 2 000 000 рублей за сам объект и 3 000 000 рублей на проценты по кредиту на покупку квартиры (ипотечные проценты).
Определяем сумму к возврату: это 13% от Суммы вычета, в размере до 260 000 руб за сам объект и еще до 390 000 руб по ипотечным процентам (если были)
Пример расчета вычета и НДФЛ к возврату в расчете на одного человека:
| Стоимость квартиры | Сумма вычета | НДФЛ к возврату |
| 1 500 000 i | 1 500 000 i | 195 000 i |
| 2 000 000 i | 2 000 000 i | 260 000 i |
| 3 000 000 i | 2 000 000 i | 260 000 i |
| 5 000 000 i | 2 000 000 i | 260 000 i |
2 варианта (оба через ИФНС и на основании документов):
ВАРИАНТ 1: выплата из бюджета, платеж на свой р\с суммы к возврату за прошлые периоды; декларация подается по окончании года покупки.
В ИФНС, платеж на свой р\с суммы к возврату за прошлые периоды;
Нужно заполнить и подать налоговую декларацию (либо заявление) в ИФНС с приложением документов.
- по квартире
- договор,
- акт приема-передачи (если покупается квартира по ДДУ),
- выписка ЕГРН о госрегистрации права собственности (если покупается готовая квартира)
- по расходам
- документы об оплате покупки (платежные поручения с синей печатью банка, РКО, расписки и т.п.)
- если ипотека, то кредитный договор или договор займа, договор ипотеки (залога); справка из банка об уплаченных процентах по кредиту за год; п\поручения, чеки о платежах по кредиту.
- если по затратам на отделку, то документы по оплате работ и материалов для ремонта, например, договоры на работы по ремонту, покупку материалов, кассовые и товарные чеки, акты о закупке материалов и т.п.
- по доходам
- справки из бухгалтерии по месту работы по форме 2-НДФЛ (если заполняете декларацию в личном кабинете на сайте ФНС, то данные могут быть уже в нём автоматически подгружены, нужно открыть кабинет и проверить)
- иные, если применимо, для некоторых случаев, например, при приобретении квартиры в совместную собственность супругов: свидетельство о браке, заявление о распределении вычетов между супругами (можно и непропорционально долям в квартире)
- лично в налоговую по месту жительства; где моя инспекция
- через МФЦ;
- через личный кабинет на nalog.ru;
Период возврата «за прошлое время»: 3 года, предшествующих году подачи декларации, но не раньше того года, в котором появилось право на вычет (для ДДУ это дата передачи квартиры).
Остаток можно получать какой угодно период, пока не используется вся Сумма вычета.
По окончании календарного года, в котором покупали объект.
Используется вычет за уже прошедший период.
При подаче декларации подаем заявление о праве на вычет (в личном кабинете ФНС можно заполнить электронно; образец )
Нужно подать декларацию и описанные выше документы, проверка и выплата занимает примерно 4 мес.
Используется вычет за будущий период до конца календарного года.
Нужно:
- подать в ИФНС заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет (образец заявления, также можно заполнить и подать в личном кабинете nalog.ru) с приложением документов как для декларации (кроме документов о доходах)
- получить в ИФНС по истечении 30 дней Уведомление о праве на имущественный вычет
- Уведомление от ИФНС предоставить работодателю,
- до конца года доходы перечисляются без удержания НДФЛ
- по истечении года повторить процедуру (если Сумма вычета использована не полностью)
и затем делать то же самое по окончании каждого следующего года до полного использования вычета, повторно весь комплект документов представлять не нужно.
* Приведен общий порядок, конкретная ситуация может от него отличаться. Информация приведена справочно и не является налоговой консультацией.
Покупка супругами
каждый подает свою декларацию, в каждый пакет документов включается совместное заявление о распределении налогового вычета
Покупка с материнским капиталом
сумма маткапитала не учитывается в Сумме вычета, то есть нужно сиз стоимости квартиры вычесть сумму маткапитала и получившаяся разница и будет Суммой вычета (расходами на покупку), и с нее будет к возврату 13% (с учётом общих лимитов)
Оформление квартиры на детей до 18 лет
Стоимость доли ребенка входит в лимит вычета родителей, ее оплативших, как расходы самих родителей, т.е. родители вернут налог максимум с 2 млн рублей. У ребенка после 18 лет при покупке им самим своей квартиры право на собственный вычет сохранится в полном объеме.
Покупка пенсионером
Пенсионеры могут получить вычет не только за год покупки и последующие (как все категории налогоплательщиков), но и за 3 года до покупки. Например, если пенсионер в 2020 году купил квартиру и вышел на пенсию, то НДФЛ он может вернуть за 2020 (за период работы НДФЛ перечислялся), но впоследствии НДФЛ он уже не платит и впоследствии вернуть не сможет. Однако вместо этого он может заявить вычет за 2019, 2018 и 2016 год и вернуть НДФЛ, уже уплаченный до выхода на пенсию и покупки квартиры
Вычет нельзя передать
вычет получает только покупатель-налогоплательщик, то есть он (либо его ребенок до 18 лет) должен быть собственником квартиры, оплатить ее, и иметь НДФЛ к вычету.
